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鶴山市婦女聯(lián)合會：

　　根據(jù)《鶴山市2025年會計信息質(zhì)量檢查查前公示》（鶴財監(jiān)〔2025〕4號）有關(guān)要求，鶴山市財政局于2025年9月對鶴山市婦女聯(lián)合會（含下屬單位）2024年相關(guān)情況進(jìn)行了重點檢查?，F(xiàn)將檢查情況報告如下：

　　一、單位基本情況

　　鶴山市婦女聯(lián)合會（以下簡稱市婦聯(lián)）是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的群眾團(tuán)體，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為13440784007085764J。負(fù)責(zé)人：賴應(yīng)華，機(jī)構(gòu)地址：廣東省江門市鶴山市沙坪街道文化中心西區(qū)。

　　市婦聯(lián)為匯總預(yù)算，本部門有1個下屬單位：鶴山市婦女兒童活動中心（以下簡稱兒童活動中心）。

　　二、預(yù)決算收支管理情況

　　（一）預(yù)決算收入情況

　　市婦聯(lián)（含下屬單位）2024年初預(yù)算收入金額為422.31萬元，其中一般公共預(yù)算總收入422.31萬元；政府性基金預(yù)算收入0.00萬元。

　　市婦聯(lián)（含下屬單位）預(yù)算執(zhí)行收入金額為418.93萬元，預(yù)決算收入具體如下表：

　?。ǘ╊A(yù)決算支出情況

　　市婦聯(lián)（含下屬單位）2024年初預(yù)算支出金額為422.31萬元，決算支出金額為412.82萬元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：

　?。ㄈ?024年度預(yù)決算公開情況

　　市婦聯(lián)及其下屬單位于2024年4月12日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將其2024年部門預(yù)算對社會公開、并于2024年10月22日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將其2023年部門決算對社會公開。

　　對其預(yù)算公開情況檢查如下：

　　備注：“公務(wù)用車購置及運行費”細(xì)化至“公務(wù)用車購置費”“公務(wù)用車運行維護(hù)費”兩個項目。

　　三、主要經(jīng)費支出及主要科目情況

　　（一）“三公”經(jīng)費情況

　　1.公務(wù)接待情況。

　　2024年，市婦聯(lián)公務(wù)接待費年初預(yù)算金額為2,600.00元，無安排相關(guān)公務(wù)接待費業(yè)務(wù)，實際支出金額為0.00元。

　　其下屬單位相關(guān)接待費業(yè)務(wù)明細(xì)如下：

　　2024年下屬單位兒童活動中心年初預(yù)算金額為1,700.00元，無安排相關(guān)公務(wù)接待費業(yè)務(wù)，實際支出金額為0.00元。

　　2.公務(wù)用車購置及運行費情況。

　　市婦聯(lián)車輛情況：2024年權(quán)屬市婦聯(lián)車輛有1臺：小型普通客車，其下屬單位無公務(wù)車輛、無安排相關(guān)公務(wù)用車購置及運行費業(yè)務(wù)。

　　市婦聯(lián)2024年公務(wù)用車運行購置及維護(hù)費年初預(yù)算金額為15,400.00元，年中調(diào)增預(yù)算2,480.00元，實際支出數(shù)為17,561.75元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　市婦聯(lián)設(shè)置了《車輛使用申請表》，詳細(xì)記錄了出車情況，分別登記了用車部門、申請人、用車時間、車牌號、用車事由、電話號碼以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

　　市婦聯(lián)提供了《中國石化加油IC卡臺賬對賬單》登記車輛車牌號、加油時間、加油量、加油金額、加油地點、油品、油卡卡號，公務(wù)車按照“一車一卡”制度執(zhí)行。經(jīng)抽查粵JY7632《中國石化加油IC卡臺賬對賬單》，詳細(xì)記錄登記時間、車輛號碼、用油價格、升數(shù)、金額。

　　3.因公出國（境）費情況。

　　2024年，市婦聯(lián)及其下屬單位無安排相關(guān)因公出國（境）費用業(yè)務(wù)，因公出國（境）費年初部門預(yù)算及實際支出金額為0.00元。

　?。ǘ┺k公費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費情況

　　1.辦公費情況。

　　2024年，市婦聯(lián)辦公費年初部門基本支出預(yù)算金額為44,100.00元，實際支出金額為25,798.76元，占預(yù)算金額的58.50%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　2024年，其下屬單位兒童活動中心辦公費年初部門基本支出預(yù)算金額為4,100.00元，年中調(diào)增預(yù)算6,441.50元，實際支出金額為10,541.50元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　2.會議費情況。

　　2024年，市婦聯(lián)會議費年初部門基本支出預(yù)算金額為15,000.00元，實際支出金額為9,866.00元，占預(yù)算金額的65.77%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　其下屬單位無安排相關(guān)會議費業(yè)務(wù)。

　　3.培訓(xùn)費情況。

　　2024年，市婦聯(lián)培訓(xùn)費年初部門預(yù)算金額為15,000.00元，無安排相關(guān)培訓(xùn)費業(yè)務(wù)，實際支出金額為0.00元。

　　其下屬單位兒童活動中心培訓(xùn)費年初部門預(yù)算金額為8,000.00元，無安排相關(guān)培訓(xùn)費業(yè)務(wù)，實際支出金額為0.00元。

　　4.差旅費情況。

　　2024年，市婦聯(lián)差旅費年初部門預(yù)算金額為5,700.00元，實際支出金額為1,238.00元，占預(yù)算金額的21.72%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　其下屬單位兒童活動中心年初部門預(yù)算金額為2,500.00元，無安排相關(guān)差旅費業(yè)務(wù)，實際支出金額為0.00元。

　　（三）主要科目情況

　　1.現(xiàn)金及銀行存款。

　　根據(jù)市婦聯(lián)提供的銀行對賬單等資料，2024年期末，現(xiàn)金余額、銀行存款具體情況如下：

　　（1）市婦聯(lián)基本戶2024年期末會計賬面余額與銀行出具的對賬單核對相符。

　?。?）市婦聯(lián)零余額戶2024年期末會計賬面余額與銀行出具的對賬單核對相符。

　　根據(jù)兒童活動中心提供的銀行對賬單等資料，2024年期末，現(xiàn)金余額、銀行存款具體情況如下：

　?。?）兒童活動中心基本戶2024年期末會計賬面余額與銀行出具的對賬單核對相符。

　　（2）兒童活動中心零余額賬戶2024年末期末會計賬面余額與銀行出具的對賬單核對相符。

　　2.應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目。

　　（1）市婦聯(lián)2024年末賬上反映其它應(yīng)收、其它應(yīng)付等往來科目明細(xì)如下：

　　經(jīng)檢查，市婦聯(lián)賬上的2024年初、年末其它應(yīng)收款、其它應(yīng)付款均無余額。

　?。?）兒童活動中心2024年末賬上反映的其它應(yīng)收、其它應(yīng)付等往來科目明細(xì)如下：

　　經(jīng)檢查，兒童活動中心存在其它應(yīng)收款-住房公積金賬齡超一年以上，屬于長期掛賬情況，上述做法與《行政單位財務(wù)規(guī)則》（財政部令第71號）第四十七條“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對暫存款項的管理……對各種暫存款項應(yīng)當(dāng)及時清理、結(jié)算、不得長期掛賬”的規(guī)定不符。兒童活動中心應(yīng)及時清理往來款掛賬。

　　四、其他財經(jīng)紀(jì)律的檢查

　?。ㄒ唬嫓?zhǔn)則執(zhí)行情況

　　市婦聯(lián)及下屬單位2024年會計核算和財務(wù)報告等會計信息情況真實、準(zhǔn)確，市婦聯(lián)及下屬單位獨立核算，基本上能反映行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)狀況、運行情況。

　　（二）資產(chǎn)管理情況

　　1.列入資產(chǎn)負(fù)債表的項目、科目完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。根據(jù)市婦聯(lián)2024年資產(chǎn)負(fù)債表反映，賬上固定資產(chǎn)原值643,933.50元，固定資產(chǎn)計提折舊508,862.14元。上述賬面情況與資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)、核對賬卡相符。2024年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，入賬資產(chǎn)完整，登記資產(chǎn)明細(xì)登記表。

　　2.根據(jù)兒童活動中心2024年資產(chǎn)負(fù)債表反映，賬上固定資產(chǎn)原值205,043.00元，固定資產(chǎn)計提折舊166,424.31元。

　　上述賬面情況與資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)核對相符。

　　（三）設(shè)立“小金庫”情況

　　通過對市婦聯(lián)及其下屬單位賬務(wù)及其他資料的檢查，暫未發(fā)現(xiàn)市婦聯(lián)及其下屬單位存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象。

　　五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

　　經(jīng)檢查，市婦聯(lián)的下屬單位往來款項管理不完善。

　　下屬單位兒童活動中心存在部分往來款項掛賬時間較長，對具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)沒有及時處理，存在形成呆壞賬的風(fēng)險。建議嚴(yán)格按照財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的規(guī)定，規(guī)范會計核算行為，定期清理往來款項，確保會計信息的完整、真實、有效。

鶴山市財政局

2025年12月2日