鶴山市珠西物流樞紐中心管理委員會：
根據(jù)《鶴山市2025年會計信息質(zhì)量檢查查前公示》（鶴財監(jiān)〔2025〕4號）有關(guān)要求，鶴山市財政局于2025年9月對鶴山市珠西物流樞紐中心管理委員會（含下屬單位）2024年會計信息質(zhì)量情況進(jìn)行了重點檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市珠西物流樞紐中心管理委員會（以下簡稱珠西物流管委會）是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)（派出機(jī)構(gòu)），統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784MB2C738614。負(fù)責(zé)人：梁志源，機(jī)構(gòu)地址：廣東省江門市鶴山市沙坪街道玉橋路480號。
珠西物流管委會為匯總預(yù)算，本部門有1個下屬單位：鶴山市珠西物流服務(wù)所（以下簡稱珠西物流所）。
二、預(yù)決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況
珠西物流管委會（含下屬單位）2024年初預(yù)算收入金額為697.31萬元，其中一般公共預(yù)算總收入667.31萬元；政府性基金預(yù)算收入30.00萬元。
珠西物流管委會（含下屬單位）預(yù)算執(zhí)行收入金額為15,722.88萬元，預(yù)決算收入具體如下表：
?。ǘ╊A(yù)決算支出情況
珠西物流管委會（含下屬單位）2024年初預(yù)算支出金額為697.31萬元，決算支出金額為15,722.88萬元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：
?。ㄈ?024年度預(yù)決算公開情況
珠西物流管委會及其下屬單位于2024年4月10日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將其2024年部門預(yù)算對社會公開，并于2024年10月22日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將其2023年部門決算對社會公開。
對其預(yù)算公開情況檢查如下：
備注：“公務(wù)用車購置及運行費”細(xì)化至“公務(wù)用車購置費”“公務(wù)用車運行維護(hù)費”兩個項目。
三、主要經(jīng)費支出及主要科目情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況
1.公務(wù)接待情況。
2024年，珠西物流管委會公務(wù)接待費年初預(yù)算金額為10,900.00元，實際支出金額為0.00元，無安排相關(guān)公務(wù)接待費業(yè)務(wù)。
2024年下屬單位珠西物流所無安排相關(guān)公務(wù)接待費業(yè)務(wù)。
2.公務(wù)用車購置及運行費情況。
珠西物流管委會（含下屬單位）車輛情況：2024年底權(quán)屬珠西物流管委會車輛有1臺。下屬單位珠西物流所沒有配置公務(wù)用車。
珠西物流管委會2024年公務(wù)用車運行購置及維護(hù)費年初預(yù)算金額為10,000.00元，實際支出數(shù)為4,986.02元，占預(yù)算金額的49.86%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年下屬單位無安排相關(guān)公務(wù)用車購置及運行費業(yè)務(wù)。
珠西物流管委會設(shè)置了《車輛使用申請表》，詳細(xì)記錄了出車情況，分別登記了用車部門、申請人、用車時間、司機(jī)姓名、車牌號、用車事由、電話號碼以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
珠西物流管委會提供了《中國石化加油IC卡臺賬對賬單》登記車輛車牌號、加油時間、加油量、加油金額、加油地點、油品、油卡卡號，公務(wù)車按照“一車一卡”制度執(zhí)行。經(jīng)抽查車輛的《中國石化加油IC卡臺賬對賬單》，詳細(xì)記錄登記時間、車輛號碼、用油價格、升數(shù)、金額。
3.因公出國（境）費情況。
2024年，珠西物流管委會及其下屬單位無安排相關(guān)因公出國（境）費用業(yè)務(wù)，因公出國（境）費年初部門預(yù)算及實際支出金額為0.00元。
?。ǘ┺k公費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費情況
1.辦公費情況。
2024年，珠西物流管委會辦公費年初部門基本支出預(yù)算金額為166,400.00元，實際支出金額為49,592.41元，占預(yù)算金額的29.80%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位珠西物流所辦公費年初部門基本支出預(yù)算金額為90,000.00元，實際支出金額為5,927.08元，占預(yù)算金額的6.59%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2.會議費情況。
2024年，珠西物流管委會會議費年初部門基本支出預(yù)算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元，無發(fā)生相關(guān)會議費業(yè)務(wù)。
其下屬單位無安排相關(guān)會議費業(yè)務(wù)。
3.培訓(xùn)費情況。
2024年，珠西物流管委會培訓(xùn)費年初部門預(yù)算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元，無發(fā)生相關(guān)會議費業(yè)務(wù)。
其下屬單位無安排相關(guān)培訓(xùn)費業(yè)務(wù)。
4.差旅費情況。
2024年，珠西物流管委會差旅費年初部門預(yù)算金額為9,500.00元，實際支出金額為632.00元，占預(yù)算金額的6.65%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
其下屬單位無安排相關(guān)差旅費業(yè)務(wù)。
?。ㄈ┲饕颇壳闆r
1.現(xiàn)金及銀行存款。
根據(jù)珠西物流管委會提供的銀行對賬單等資料，2024年期末，現(xiàn)金余額、銀行存款余額具體情況如下：
?。?）珠西物流管委會基本戶2024年期末會計賬面余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
（2）珠西物流管委會零余額戶2024年期末會計賬面余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。?）珠西物流管委會專業(yè)存款賬戶農(nóng)業(yè)銀行2024年期末會計賬面余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。?）珠西物流管委會專業(yè)存款賬戶廣發(fā)銀行2024年期末會計賬面余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
根據(jù)珠西物流所提供的銀行對賬單等資料，2024年期末，現(xiàn)金余額、銀行存款余額具體情況如下：
?。?）珠西物流所基本戶2024年期末會計賬面余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。?）珠西物流所零余額賬戶2024年末期末會計賬面余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
2.應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目。
?。?）經(jīng)檢查，珠西物流管委會2024年初、年末其它應(yīng)收款的余額為0元；其他應(yīng)付款主要是待歸墊費用。
?。?）經(jīng)檢查，珠西物流所存在的其他應(yīng)收款主要是待歸墊的人員經(jīng)費，其它應(yīng)收款存在賬齡超一年以上的情況。
四、其他財經(jīng)紀(jì)律的檢查
?。ㄒ唬嫓?zhǔn)則執(zhí)行情況
珠西物流管委會及下屬單位2024年會計核算和財務(wù)報告等會計信息情況真實、準(zhǔn)確，珠西物流管委會及下屬單位獨立核算，基本上能反映行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)狀況、運行情況。
?。ǘ┵Y產(chǎn)管理情況
列入資產(chǎn)負(fù)債表的項目、科目完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。根據(jù)珠西物流管委會2024年資產(chǎn)負(fù)債表反映賬面情況與資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)核對相符。
?。ㄈ┰O(shè)立“小金庫”情況
通過對珠西物流管委會及其下屬單位賬務(wù)及其他資料的檢查，暫未發(fā)現(xiàn)珠西物流管委會及其下屬單位存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象。
五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
經(jīng)查，珠西物流管委會及下屬單位的往來款項管理不完善。部分往來款項掛賬時間較長，對具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)沒有及時處理，存在形成呆壞賬的風(fēng)險。建議嚴(yán)格按照財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的規(guī)定，規(guī)范會計核算行為，定期清理往來款項，確保會計信息的完整、真實、有效。
鶴山市財政局
2025年12月2日
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