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古勞鎮(zhèn)人民政府：

　　為加強(qiáng)“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金監(jiān)督管理，提高資金使用效益、推動(dòng)鄉(xiāng)村振興資金規(guī)范管理，鶴山市財(cái)政局聯(lián)同中共鶴山市紀(jì)律檢查委員會(huì)于2025年7月對(duì)鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府2023年“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金使用情況進(jìn)行了檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書(shū)號(hào)為11440784007087161U。負(fù)責(zé)人為馬岸宇，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市古勞鎮(zhèn)沿江路22-23號(hào)。

　　二、“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金收支情況

　　截至檢查日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府共收到“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金指標(biāo)共13,126,765.00元，累計(jì)支出13,126,765.00元，支付進(jìn)度為100%。具體情況如下：

　　三、專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施及資金支出情況

　?。ㄒ唬┩七M(jìn)新型城鎮(zhèn)化品質(zhì)提升項(xiàng)目

　　鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金4,870,000.00元用于推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化品質(zhì)提升項(xiàng)目，具體用于江門鶴山古勞水鄉(xiāng)示范性美麗漁場(chǎng)創(chuàng)建、古勞鎮(zhèn)古勞村“百千萬(wàn)工程”典型村人居環(huán)境整治項(xiàng)目、古勞鎮(zhèn)連城村人居環(huán)境整治項(xiàng)目、古勞鎮(zhèn)麥水村八隊(duì)祠堂地塊綠化種植項(xiàng)目、古勞鎮(zhèn)雙橋村人居環(huán)境整治提升工程、古勞鎮(zhèn)大埠村生態(tài)停車場(chǎng)建設(shè)工程、古勞鎮(zhèn)大埠村釣魚(yú)場(chǎng)周邊區(qū)域環(huán)境改造及綠化工程等15個(gè)項(xiàng)目。

　　經(jīng)抽查，江門鶴山古勞水鄉(xiāng)示范性美麗漁場(chǎng)創(chuàng)建項(xiàng)目根據(jù)鶴山市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局的批復(fù)文件（鶴農(nóng)農(nóng)字〔2023〕55號(hào)、鶴農(nóng)農(nóng)字〔2023〕68號(hào)）進(jìn)行建設(shè)。該項(xiàng)目建安工程由鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府委托鶴山市哲誠(chéng)工程咨詢有限公司以公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)，經(jīng)評(píng)委確定廣東江逸建設(shè)工程有限公司、中國(guó)華西工程設(shè)計(jì)建設(shè)有限公司組成的聯(lián)合體為本項(xiàng)目的中標(biāo)人，中標(biāo)金額為15,240,791.36元，雙方于2023年11月22日簽訂建設(shè)項(xiàng)目工程總承包合同。

　　2024年7月31日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金支付廣東江逸建設(shè)工程有限公司建安工程進(jìn)度款1,000,000.00元。鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府為項(xiàng)目建設(shè)單位，根據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，于2024年7月在該鎮(zhèn)的基本戶中計(jì)入“在建工程——待核銷基建支出”科目進(jìn)行核算。

　　項(xiàng)目采購(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，招投標(biāo)程序規(guī)范，資金支付按《古勞鎮(zhèn)人民政府財(cái)政和財(cái)務(wù)收支管理制度》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支出審批，附有資金申請(qǐng)、專項(xiàng)資金撥款申請(qǐng)表、黨（組）委會(huì)議記錄、發(fā)票、合同。

　　因“百千萬(wàn)工程”項(xiàng)目涉及類別較多，建議古勞鎮(zhèn)人民政府壓實(shí)合同建設(shè)主體責(zé)任，按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》第四十三條、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等規(guī)定，將合同主體為古勞鎮(zhèn)人民政府的基建支出先計(jì)入“在建工程——**項(xiàng)目”、“在建工程——待核銷基建支出”等科目。在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后將可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)（其中權(quán)屬不屬于本單位的固定資產(chǎn)，需做無(wú)償調(diào)撥轉(zhuǎn)出），視情況將不可形成固定資產(chǎn)的在建工程轉(zhuǎn)去“資產(chǎn)處置費(fèi)用”科目或“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”科目。對(duì)于合同主體非古勞鎮(zhèn)人民政府而由古勞鎮(zhèn)人民政府代支出的工程，古勞鎮(zhèn)人民政府需將相關(guān)支出憑證復(fù)印給合同建設(shè)主體。

　?。ǘ┟利?ài)祖?zhèn)建設(shè)項(xiàng)目

　　鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金3,000,000.00元用于美麗?ài)祖?zhèn)建設(shè)項(xiàng)目，具體用于古勞鎮(zhèn)梁贊故居周邊外立面及綠美公園提升工程、雙橋圩周邊村莊生活污水資源化利用建設(shè)工程、升平圩周邊村莊生活污水資源化利用建設(shè)工程等4個(gè)項(xiàng)目。

　　經(jīng)抽查，古勞鎮(zhèn)梁贊故居周邊外立面及綠美公園提升工程項(xiàng)目以鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府為建設(shè)單位，該項(xiàng)目建安工程由鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府委托廣東偉信工程項(xiàng)目管理有限公司以采用競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式進(jìn)行采購(gòu)，確定廣東江逸建設(shè)工程有限公司為本項(xiàng)目的施工單位。于2024年7月2日，雙方簽訂政府采購(gòu)合同，合同價(jià)為3,700,412.40元。

　　2024年8月12日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金以財(cái)政直接支付方式支付廣東江逸建設(shè)工程有限公司工程預(yù)付款1,073,119.60元。

　　項(xiàng)目實(shí)際于2024年7月5日開(kāi)工建設(shè)，2024年12月16日，驗(yàn)收工作組進(jìn)行了工程完工驗(yàn)收。

　　經(jīng)檢查，資金支出附有資金使用審批表、鶴山市基建工程資金撥付申報(bào)審核表、黨（組）委會(huì)議記錄、合同、發(fā)票、工程結(jié)算書(shū)、工程預(yù)算審核書(shū)、中標(biāo)通知書(shū)、工程竣工驗(yàn)收書(shū)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商文件。但存在以下問(wèn)題：

　　1.鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府為項(xiàng)目建設(shè)單位，根據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府應(yīng)通過(guò)“在建工程”會(huì)計(jì)科目核算建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際成本，但其在會(huì)計(jì)處理中計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用（業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用）。

　　2.工程于2024年12月16日通過(guò)了竣工驗(yàn)收，但截至檢查日，尚未編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算。該情況不符合《鶴山市政府投資項(xiàng)目管理辦法》（鶴府〔2018〕14號(hào)）第四十二條“建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完工可以投入使用或者試運(yùn)行合格之日起3個(gè)月內(nèi)，按照財(cái)政部門項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算送審指引要求，歸集整理決算資料，編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)送相關(guān)部門審核。特殊情況確需延長(zhǎng)的，中小型項(xiàng)目不得超過(guò)2個(gè)月，大型項(xiàng)目不得超過(guò)6個(gè)月。項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)督促建設(shè)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作?！钡南嚓P(guān)規(guī)定。

　　（三）典型示范村建設(shè)項(xiàng)目

　　鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金4,500,000.00元用于典型示范村建設(shè)項(xiàng)目，具體用于古勞鎮(zhèn)大埠村農(nóng)房風(fēng)貌提升工程、古勞鎮(zhèn)大埠村鄉(xiāng)約公園工程、大埠村龍舟廣場(chǎng)工程、古勞鎮(zhèn)大埠村村莊環(huán)境整體提升工程、古勞鎮(zhèn)大埠舊村人居環(huán)境整治項(xiàng)目等9個(gè)項(xiàng)目。

　　經(jīng)抽查，古勞鎮(zhèn)大埠村農(nóng)房風(fēng)貌提升工程項(xiàng)目以鶴山市古勞鎮(zhèn)大埠村經(jīng)濟(jì)聯(lián)合社為建設(shè)單位，該項(xiàng)目建安工程于2024年11月委托鶴山市哲誠(chéng)工程咨詢有限公司以采用競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式組織采購(gòu)，確定廣東江逸建設(shè)工程有限公司為本項(xiàng)目的施工單位。于2024年11月12日，雙方簽訂政府采購(gòu)合同，合同價(jià)為3,618,446.53元。

　　2024年12月，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金2,100,531.19元，由鶴山市古勞鎮(zhèn)財(cái)政所直接轉(zhuǎn)賬至廣東江逸建設(shè)工程有限公司以支付工程進(jìn)度款。

　　經(jīng)檢查，資金支出附有資金撥付申請(qǐng)表、黨（組）委會(huì)議記錄、合同、發(fā)票、工程預(yù)算審核、中標(biāo)通知書(shū)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商文件。但存在以下問(wèn)題：

　　建安工程在2024年11月11日開(kāi)標(biāo)，中標(biāo)通知書(shū)出具時(shí)間為2024年11月14日（注明“須在2024年12月13日前簽訂施工合同”），與施工方簽訂政府采購(gòu)合同的時(shí)間為2024年11月12日。

　?。ㄋ模┮泼裥麓迦司迎h(huán)境整治提升項(xiàng)目

　　鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金756,765.00元用于移民新村人居環(huán)境整治提升項(xiàng)目，全額用于古勞鎮(zhèn)麥水新村環(huán)境整治工程項(xiàng)目。

　　項(xiàng)目以鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府為建設(shè)單位，2022年12月19日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府與江門市科禹水利規(guī)劃設(shè)計(jì)咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同》，由其承擔(dān)古勞鎮(zhèn)麥水新村環(huán)境整治工程的勘察設(shè)計(jì)，合同價(jià)為113,600.00元。

　　2023年7月委托鶴山市同建工程管理有限公司以采用競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式組織采購(gòu)，確定廣東江逸建設(shè)工程有限公司為本項(xiàng)目的施工單位。于2023年8月1日，雙方簽訂政府采購(gòu)合同，合同價(jià)為1,344,119.31元。

　　2024年7月2日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金654,525.00元，支付廣東江逸建設(shè)工程有限公司工程款進(jìn)度；2024年7月9日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金102,240.00元支付江門市科禹水利規(guī)劃設(shè)計(jì)咨詢有限公司工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)102,240.00元。

　　古勞鎮(zhèn)麥水新村環(huán)境整治工程已于2025年6月17日竣工驗(yàn)收。

　　經(jīng)檢查，資金支出附有資金撥付申請(qǐng)表、黨（組）委會(huì)議記錄、合同（工程施工合同及建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同）、發(fā)票、工程預(yù)算書(shū)、工程結(jié)算審核書(shū)、中標(biāo)通知書(shū)、驗(yàn)收鑒定書(shū)。

　　四、專項(xiàng)資金檢查總結(jié)

　　除上這各具體項(xiàng)目檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題外，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府2023年“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金安排預(yù)算指標(biāo)13,126,765.00萬(wàn)元，實(shí)際支出13,126,765.00萬(wàn)元，支出進(jìn)度為100%。鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府能夠嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)，遵守財(cái)政制度，合理安排支出進(jìn)度?！鞍偾f(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金按照下達(dá)資金的文件實(shí)行專款專用。在支出過(guò)程中，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府按照制定的財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度進(jìn)行審批，大額資金的使用納入“三重一大”事項(xiàng)集體決策，支出流程規(guī)范。

鶴山市財(cái)政局             中共鶴山市紀(jì)律檢查委員會(huì)

2025年10月29日