龍口鎮(zhèn)人民政府：
為加強(qiáng)“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金監(jiān)督管理，提高資金使用效益、推動(dòng)鄉(xiāng)村振興資金規(guī)范管理，鶴山市財(cái)政局聯(lián)同中共鶴山市紀(jì)律檢查委員會(huì)于2025年7月對(duì)鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府2023年“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金使用情況進(jìn)行了檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書號(hào)為114407840070864098。負(fù)責(zé)人為呂國(guó)新，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市龍口鎮(zhèn)金華路8號(hào)。
二、“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金收支情況
截至檢查日，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府共收到“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金指標(biāo)共14,594,622.97元，累計(jì)支出14,594,622.97元，支付進(jìn)度為100%。具體情況如下：
三、專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施及資金支出情況
?。ㄒ唬┮泼裥麓迦司迎h(huán)境整治提升項(xiàng)目
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金9,284,622.97元用于移民新村人居環(huán)境整治提升項(xiàng)目，具體用于以下5個(gè)項(xiàng)目：鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡村美麗家園項(xiàng)目7,795,022.97元；鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡田心村至欖樹排村段水環(huán)境保護(hù)隔離綠化帶工程700,000.00元；鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡崗背村和欖樹排村人居環(huán)境整治提升工程333,300.00元；鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡村鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目250,000.00元；鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡大坪村和蕉坑村人居環(huán)境整治提升工程206,300.00元。
經(jīng)抽查，鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡村美麗家園項(xiàng)目根據(jù)鶴山市發(fā)展和改革局的批復(fù)文件（鶴發(fā)改資〔2023〕44號(hào)、鶴發(fā)改資〔2023〕81號(hào)）進(jìn)行建設(shè)。該項(xiàng)目建安工程由鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府委托鶴山市哲誠(chéng)工程咨詢有限公司以公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)，經(jīng)評(píng)審確定鶴山城市建設(shè)（廣東）有限公司為項(xiàng)目的中標(biāo)單位，中標(biāo)金額為11,910,183.25元。
2024年6月28日，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金支付項(xiàng)目建安工程進(jìn)度款、工程監(jiān)理費(fèi)等款項(xiàng)合計(jì)7,795,022.97元。
鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡村美麗家園項(xiàng)目采購(gòu)符合《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》相關(guān)規(guī)定，資金支出附有申請(qǐng)表、資金使用審批表、合同、發(fā)票、黨委會(huì)會(huì)議記錄。但存在以下問(wèn)題：
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府為項(xiàng)目的建設(shè)單位，根據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府應(yīng)通過(guò)“在建工程”會(huì)計(jì)科目核算建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際成本，但其在會(huì)計(jì)處理中計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用（業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用）。
?。ǘ┑湫褪痉洞褰ㄔO(shè)項(xiàng)目
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金4,500,000.00元用于典型示范村建設(shè)項(xiàng)目，具體用于以下3個(gè)項(xiàng)目：霄南“百千萬(wàn)工程”建設(shè)之農(nóng)房風(fēng)貌品質(zhì)提升工程2,290,862.28元；霄南百千萬(wàn)工程建設(shè)之主干道周邊風(fēng)貌提升工程2,190,372.72元；霄南百千萬(wàn)工程建設(shè)之古村落鮮卑文化18,765.00元。
經(jīng)抽查，龍口鎮(zhèn)霄南村農(nóng)房風(fēng)貌品質(zhì)提升工程以鶴山市龍口鎮(zhèn)霄南股份經(jīng)濟(jì)合作聯(lián)合社為建設(shè)單位，由其委托廣東偉信工程項(xiàng)目管理有限公司，采用競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式組織采購(gòu)，確認(rèn)鶴山市永利保建筑勞務(wù)分包有限公司為建安工程的供應(yīng)商，成交價(jià)為2,204,554.28元。
2024年8月至12月鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府將“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金2,290,862.28元?jiǎng)潛苤龙Q山市龍口鎮(zhèn)霄南股份經(jīng)濟(jì)合作聯(lián)合社，鶴山市龍口鎮(zhèn)霄南股份經(jīng)濟(jì)合作聯(lián)合社已將該資金全部用于支付工程預(yù)算編制費(fèi)、建安工程款等。
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府劃撥資金支出附有資金申請(qǐng)報(bào)告、資金使用審批表、黨委會(huì)會(huì)議記錄。但存在以下問(wèn)題：
工程于2024年11月4日通過(guò)了竣工驗(yàn)收，但截至檢查日，尚未編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算。該情況不符合《鶴山市政府投資項(xiàng)目管理辦法》（鶴府〔2018〕14號(hào)）第四十二條“建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完工可以投入使用或者試運(yùn)行合格之日起3個(gè)月內(nèi)，按照財(cái)政部門項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算送審指引要求，歸集整理決算資料，編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)送相關(guān)部門審核。特殊情況確需延長(zhǎng)的，中小型項(xiàng)目不得超過(guò)2個(gè)月，大型項(xiàng)目不得超過(guò)6個(gè)月。項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)督促建設(shè)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作?！钡南嚓P(guān)規(guī)定。
?。ㄈ┩七M(jìn)新型城鎮(zhèn)化品質(zhì)提升項(xiàng)目
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金810,000.00元用于推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化品質(zhì)提升項(xiàng)目，具體用于以下8個(gè)項(xiàng)目：龍口鎮(zhèn)三洞水口村“百縣千鎮(zhèn)萬(wàn)村高質(zhì)量發(fā)展工程”綠化美化小生態(tài)板塊建設(shè)工程300,000.00元；青文村委會(huì)入口左邊護(hù)坡及右邊綠道工程200,000.00元；三洞蓮塘村綠化美化小生態(tài)板塊建設(shè)工程200,000.00元；龍口鎮(zhèn)各村推進(jìn)鄉(xiāng)村風(fēng)貌提升工作經(jīng)費(fèi)60,000.00元（青文村、三洞村、霄南村、福逕村、三鳳村、四堡村各1萬(wàn)元）；龍口鎮(zhèn)青文珠江村污水治理工程25,467.36元；龍口鎮(zhèn)三洞三崗村第九經(jīng)濟(jì)合作社污水治理工程10,329.92元；龍口鎮(zhèn)三洞三崗村第十一經(jīng)濟(jì)合作社污水治理工程9,702.72元；龍口鎮(zhèn)三洞珠村污水治理工程4,500.00元。
經(jīng)抽查，三洞水口村“百縣千鎮(zhèn)萬(wàn)村高質(zhì)量發(fā)展工程”綠化美化小生態(tài)板塊建設(shè)工程以鶴山市龍口鎮(zhèn)三洞股份經(jīng)濟(jì)合作聯(lián)合社為建設(shè)單位，由其采用詢價(jià)形式進(jìn)行發(fā)包，2024年9月22日經(jīng)詢價(jià)小組討論確定鶴山市優(yōu)逸物業(yè)管理有限公司為中標(biāo)單位，中標(biāo)合同金額為739,060.34元。
2024年12月，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府將“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金300,000.00元?jiǎng)潛苤龙Q山市龍口鎮(zhèn)三洞股份經(jīng)濟(jì)合作聯(lián)合社，鶴山市龍口鎮(zhèn)三洞股份經(jīng)濟(jì)合作聯(lián)合社已將該資金全部用于支付建安工程款。
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府劃撥資金支出附有資金申請(qǐng)報(bào)告、資金使用審批表、黨委會(huì)會(huì)議記錄。
經(jīng)延伸檢查由鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府劃撥至各經(jīng)濟(jì)合作聯(lián)社由其自主安排使用的資金支出情況，各經(jīng)濟(jì)合作聯(lián)社做到?？顚Ｓ茫?strong>部分經(jīng)濟(jì)合作聯(lián)社存在未及時(shí)安排資金支付的情況，詳見下表：
四、專項(xiàng)資金檢查總結(jié)
除以上抽查項(xiàng)目及延伸檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題外，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府2023年“百千萬(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金安排預(yù)算指標(biāo)14,594,622.97元，實(shí)際支出14,594,622.97元，支出進(jìn)度為100%。鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府能夠嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)，遵守財(cái)務(wù)制度，合理安排支出進(jìn)度?！鞍偾f(wàn)工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金按照下達(dá)資金的文件實(shí)行?？顚Ｓ?。在支出過(guò)程中，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府按照制定的財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度進(jìn)行審批，大額資金的使用納入“三重一大”事項(xiàng)集體決策，支出流程規(guī)范。
鶴山市財(cái)政局 中共鶴山市紀(jì)律檢查委員會(huì)
2025年10月29日
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