鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)：
我們接受貴單位的委托，根據(jù)《鶴山市2025年專項資金監(jiān)督檢查查前公示》（鶴財監(jiān)〔2025〕2號）有關(guān)要求，鶴山市財政局聯(lián)同中共鶴山市紀(jì)律檢查委員會于2025年7月對鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)2023年“百千萬工程”考核獎勵資金使用情況進(jìn)行了檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)（以下簡稱一中附?。┦墙?jīng)鶴山市事業(yè)單位登記管理局批準(zhǔn)設(shè)立的事業(yè)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為12440784MB2E09677K。負(fù)責(zé)人為袁培新，單位地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道大林路175號，宗旨和業(yè)務(wù)范圍是組織實施小學(xué)階段教育教學(xué)活動和管理。
二、“百千萬工程”專項資金收支情況
截至檢查日，一中附小共收到教育資源補(bǔ)短板項目的“百千萬工程”考核獎勵資金指標(biāo)共3,000,000.00元，累計支出3,000,000.00元，支付進(jìn)度為100%。
三、專項資金項目實施及資金支出檢查情況
一中附小收到“百千萬工程”專項資金3,000,000.00元用于教育資源補(bǔ)短板項目，具體用于以下6個項目：鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)工程建安工程1,500,000.00元，鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)工程建安工程合同款支付保證保險費用6,847.50元，功能室專用設(shè)備采購793,062.50元，便攜式計算機(jī)等電教設(shè)備197,980.00元，分體臺式機(jī)等電教設(shè)備采購102,110.00元，觸控一體機(jī)等電教設(shè)備采購400,000.00元。
（一）鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)工程建安工程
鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)工程于2022年12月20日經(jīng)鶴山市發(fā)展和改革局文件《關(guān)于鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)工程可行性研究報告的批復(fù)》（鶴發(fā)改資〔2022〕165號）批復(fù)，鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)工程核定概算控制在5,200.00萬元以內(nèi)。
該項目由一中附小委托廣東偉信工程項目管理有限公司以公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購，經(jīng)評審確定鶴山市強(qiáng)盛建筑工程有限公司為項目的中標(biāo)單位，中標(biāo)金額為32,867,989.34元。
2024年7月22日，一中附小使用“百千萬工程”專項資金，以財政直接支付方式支付上述項目第一筆進(jìn)度款1,500,000.00元（其中合同戶1,200,000.00元，農(nóng)民工工資專用賬戶300,000.00元）。
經(jīng)檢查，項目采購嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，招投標(biāo)程序規(guī)范，資金支出附有付款申請、資金直接支付申報審核表、班子會議記錄、合同、發(fā)票等資料。
?。ǘ┙ò补こ毯贤钪Ц侗ＷC保險費用
鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)工程建設(shè)工程于2023年9月7日簽訂施工合同。根據(jù)《保障農(nóng)民工工資支付條例》，一中附小就本項目與中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司江門市分公司簽訂建設(shè)工程合同款支付保證保險合同，保險費6,847.50元。
2024年9月9日，一中附小使用“百千萬工程”專項資金，以財政直接支付方式支付中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司江門市分公司保險費6,847.50元。
經(jīng)檢查，保險費用的采購嚴(yán)格執(zhí)行采購內(nèi)控管理制度規(guī)定，采購程序規(guī)范，資金支出附有付款申請、工程資金撥付申報審核表、班子會議記錄、合同、發(fā)票等資料。
?。ㄈ┕δ苁覍Ｓ迷O(shè)備采購
一中附小于2023年6月6日通過公開招標(biāo)向中國電信股份有限公司江門分公司采購功能室專用設(shè)備，并于2023年6月27日簽署了采購合同，合同總金額為4,968,261.36元。
2024年7月22日，一中附小使用“百千萬工程”專項資金，以財政直接支付方式支付中國電信股份有限公司江門分公司功能室專用設(shè)備款793,062.50元。
經(jīng)檢查，功能室專用設(shè)備的采購嚴(yán)格執(zhí)行采購內(nèi)控管理制度規(guī)定，采購程序規(guī)范，資金支出附有付款申請、工程資金撥付申報審核表、班子會議記錄、合同、發(fā)票等資料。
（四）便攜式計算機(jī)等電教設(shè)備
2023年7月17日，一中附小通過廣東政府采購智慧云平臺電子賣場向鶴山市華瑞電腦有限公司采購便攜式計算機(jī)等電教設(shè)備，并簽署了《鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)便攜式計算機(jī)等直接訂購采購合同》，合同金額487,640.00元。
2024年7月22日，一中附小使用“百千萬工程”專項資金，以財政直接支付方式支付鶴山市華瑞電腦有限公司辦公設(shè)備款197,980.00元。
經(jīng)檢查，辦公設(shè)備的采購嚴(yán)格執(zhí)行采購內(nèi)控管理制度規(guī)定，采購程序規(guī)范，資金支出附有付款申請、項目驗收表、班子會議記錄、合同、發(fā)票等資料。
?。ㄎ澹┓煮w臺式機(jī)等電教設(shè)備采購
2023年7月17日，一中附小通過廣東政府采購智慧云平臺電子賣場向江門市創(chuàng)鵬信息技術(shù)有限公司采購分體臺式機(jī)等電教設(shè)備，并簽訂《鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)分體臺式機(jī)等直接訂購采購合同》及補(bǔ)充協(xié)議，合同金額598,660.00元。
2024年7月22日，一中附小使用“百千萬工程”專項資金，以財政直接支付方式支付江門市創(chuàng)鵬信息技術(shù)有限公司分體臺式機(jī)等電教設(shè)備102,110.00元。
經(jīng)檢查，辦公設(shè)備的采購嚴(yán)格執(zhí)行采購內(nèi)控管理制度規(guī)定，采購程序規(guī)范，資金支出附有付款申請、采購驗收表（2025年2月26日）、班子會議記錄、合同、發(fā)票等資料。但存在以下問題：
按一中附小與江門市創(chuàng)鵬信息技術(shù)有限公司（以下簡稱創(chuàng)鵬公司）簽訂的采購合同補(bǔ)充協(xié)議約定，每批次供貨的貨物經(jīng)一中附小驗收通過后，創(chuàng)鵬公司開具該批次貨物發(fā)票，一中附小收到該批次貨物發(fā)票后30個工作日內(nèi)按發(fā)票金額，通過銀行轉(zhuǎn)賬向創(chuàng)鵬公司支付貨款。該批次貨款于2024年7月22日支付，創(chuàng)鵬公司在2024年12月上旬完成貨物的安裝，但采購驗收表時間為2025年2月26日，未按合同約定進(jìn)行貨款支付。
?。┯|控一體機(jī)等電教設(shè)備采購
2023年7月17日，一中附小通過廣東政府采購智慧云平臺電子賣場向江門市艾育科技有限公司采購觸控一體機(jī)等電教設(shè)備，并簽訂《鶴山市第一中學(xué)附屬小學(xué)觸控一體機(jī)等直接訂購采購合同》及補(bǔ)充協(xié)議，合同金額2,201,770.00元。
2024年7月22日，一中附小使用“百千萬工程”專項資金，以財政直接支付方式支付江門市艾育科技有限公司觸控一體機(jī)等電教設(shè)備款400,000.00元。
經(jīng)檢查，辦公設(shè)備的采購嚴(yán)格執(zhí)行采購內(nèi)控管理制度規(guī)定，采購程序規(guī)范，資金支出附有付款申請、采購驗收表、班子會議記錄、合同、發(fā)票等資料。但存在以下問題：
按一中附小與江門市艾育科技有限公司（以下簡稱艾育公司）簽訂的采購合同補(bǔ)充協(xié)議約定，每批次供貨的貨物經(jīng)一中附小驗收通過后，艾育公司開具該批次貨物發(fā)票，一中附小收到該批次貨物發(fā)票后30個工作日內(nèi)按發(fā)票金額，通過銀行轉(zhuǎn)賬向艾育公司支付貨款。該批次貨款于2024年7月22日支付，艾育公司在2024年8月下旬完成貨物的安裝，但采購驗收表時間為2024年8月30日，未按合同約定進(jìn)行貨款支付。
四、專項資金檢查總結(jié)
除上述各具體項目檢查發(fā)現(xiàn)的問題外，一中附小2023年“百千萬工程”考核獎勵資金安排預(yù)算指標(biāo)300.00萬元，實際支出300.00萬元，支出進(jìn)度為100%。一中附小能夠嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)，遵守財政制度，合理安排支出進(jìn)度?！鞍偾f工程”考核獎勵資金按照下達(dá)資金的文件實行專款專用。在支出過程中，一中附小按照制定的財務(wù)管理相關(guān)制度進(jìn)行審批，大額資金的使用納入“三重一大”事項集體決策，支出流程規(guī)范。
鶴山市財政局 中共鶴山市紀(jì)律檢查委員會
2025年10月29日
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