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鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校：

　　為加強(qiáng)“百千萬工程”專項(xiàng)資金監(jiān)督管理，提高資金使用效益、推動(dòng)鄉(xiāng)村振興資金規(guī)范管理，鶴山市財(cái)政局聯(lián)同中共鶴山市紀(jì)律檢查委員會(huì)于2025年7月對(duì)鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校2023年“百千萬工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金使用情況進(jìn)行了檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校是經(jīng)鶴山市事業(yè)單位登記管理局批準(zhǔn)設(shè)立的事業(yè)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書號(hào)為12440784456137435G。法定代表人為謝慶歡，住所位于鶴山市共和鎮(zhèn)玉堂路12號(hào)，宗旨和業(yè)務(wù)范圍是承擔(dān)中等職業(yè)教育和短期職業(yè)培訓(xùn)。

　　二、“百千萬工程”專項(xiàng)資金收支情況

　　截至檢查日，鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校共收到職業(yè)教育質(zhì)量提升項(xiàng)目的“百千萬工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金指標(biāo)共1,320,000.00元，累計(jì)支出1,320,000.00元，支付進(jìn)度為100%。

　　三、專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施及資金支出情況

　　鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校共收到“百千萬工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金1,320,000.00元，全額用于職業(yè)教育質(zhì)量提升項(xiàng)目，具體用于以下7個(gè)項(xiàng)目：分體臺(tái)式機(jī)集采商品批量采購項(xiàng)目171,418.00元；新校區(qū)教學(xué)平臺(tái)采購項(xiàng)目200,000.00元；新校區(qū)LED顯示屏采購項(xiàng)目248,582.00元；新校區(qū)熱水系統(tǒng)采購項(xiàng)目200,000.00元；新校區(qū)電梯采購項(xiàng)目200,000.00元；新校區(qū)窗簾采購項(xiàng)目100,000.00元；新校區(qū)教工宿舍廚房裝修款項(xiàng)目200,000.00元。

　?。ㄒ唬Q山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校分體臺(tái)式機(jī)集采商品批量采購項(xiàng)目

　　鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校分體臺(tái)式機(jī)集采商品批量采購項(xiàng)目由鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校通過廣東省政府采購智慧云平臺(tái)電子賣場(chǎng)，于2023年11月2日與廣州市新力科技發(fā)展有限公司簽訂了批量集中采購合同，合同金額371,418.00元。

　　2024年7月，鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校使用“百千萬工程”專項(xiàng)資金，以財(cái)政直接支付方式支付廣州市新力科技發(fā)展有限公司分體臺(tái)式機(jī)采購款171,418.00元。

　　經(jīng)檢查，項(xiàng)目采購程序規(guī)范，資金支出附有資金使用申請(qǐng)表、黨總支委會(huì)會(huì)議記錄、合同、發(fā)票、采購項(xiàng)目驗(yàn)收單等資料。但存在以下問題：

　　在對(duì)支付上述款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算時(shí)，計(jì)入“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”，與《政府會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定不符。

　?。ǘQ山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校教學(xué)平臺(tái)招標(biāo)項(xiàng)目

　　鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校教學(xué)平臺(tái)招標(biāo)項(xiàng)目由鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校委托江門市深聯(lián)招標(biāo)有限公司，以公開招標(biāo)的方式進(jìn)行采購，經(jīng)評(píng)審后，確定廣州智迅教育科技有限公司為中標(biāo)單位。2021年9月9日，雙方簽訂采購合同，合同金額5,336,620.00元。

　　2024年7月，鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校使用“百千萬工程”專項(xiàng)資金，以財(cái)政直接支付方式支付廣州智迅教育科技有限公司新校區(qū)教學(xué)平臺(tái)采購款200,000.00元。

　　經(jīng)檢查，項(xiàng)目采購程序規(guī)范，資金支出附有資金使用申請(qǐng)表、黨總支委會(huì)會(huì)議記錄、中標(biāo)通知單、合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料。但存在以下問題：

　　在對(duì)支付上述款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算時(shí)，計(jì)入“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”，與《政府會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定不符。

　?。ㄈQ山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校LED顯示屏定點(diǎn)采購項(xiàng)目

　　鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校LED顯示屏定點(diǎn)采購項(xiàng)目由鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校通過廣東省政府采購智慧云平臺(tái)電子賣場(chǎng)，以定點(diǎn)議價(jià)的方式進(jìn)行采購，經(jīng)評(píng)審后，于2021年10月18日與廣州視屏電子科技有限公司簽訂了LED顯示屏定點(diǎn)采購合同，合同金額906,550.00元。

　　2024年7月，鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校使用“百千萬工程”專項(xiàng)資金，以財(cái)政直接支付方式支付廣州視屏電子科技有限公司新校區(qū)LED顯示屏采購款248,582.00元。

　　經(jīng)檢查，項(xiàng)目采購程序規(guī)范，資金支出附有資金使用申請(qǐng)表、黨總支委會(huì)會(huì)議記錄、合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料。但存在以下問題：

　　1.項(xiàng)目于2023年7月18日進(jìn)行了驗(yàn)收，而雙方在2023年9月12日簽訂《變更申請(qǐng)函》變更原合同部分產(chǎn)品，但期后未對(duì)變更內(nèi)容進(jìn)行重新驗(yàn)收。

　　2.對(duì)支付上述款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算時(shí)，計(jì)入“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”，與《政府會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定不符。

　　（四）鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校熱水系統(tǒng)采購及安裝項(xiàng)目

　　鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校熱水系統(tǒng)采購及安裝項(xiàng)目由鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校委托國義招標(biāo)股份有限公司，以公開招標(biāo)的方式進(jìn)行采購，經(jīng)評(píng)審后，確定廣東瑞星新能源科技有限公司為中標(biāo)單位，雙方于2022年7月25日簽訂采購合同，合同金額1,750,000.00元。

　　2024年7月，鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校使用“百千萬工程”專項(xiàng)資金，以財(cái)政直接支付方式支付廣東瑞星新能源科技有限公司新校區(qū)熱水系統(tǒng)采購款200,000.00元。

　　經(jīng)檢查，項(xiàng)目采購程序規(guī)范，資金支出附有資金使用申請(qǐng)表、黨總支委會(huì)會(huì)議記錄、合同、中標(biāo)通知書、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料。但存在以下問題：

　　1.項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上填寫的完工日期為2023年5月30日，但施工單位及建設(shè)單位的驗(yàn)收日期均為2023年5月27日。

　　2.對(duì)支付上述款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算時(shí)，計(jì)入“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”，與《政府會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定不符。

　?。ㄎ澹Q山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校電梯定點(diǎn)采購項(xiàng)目

　　鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校電梯定點(diǎn)采購項(xiàng)目由鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校通過廣東政府采購智慧云平臺(tái)電子賣場(chǎng)，以定點(diǎn)競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行采購，確定廣東泰海電梯有限公司為成交供應(yīng)商。于2021年10月22日簽訂采購合同，合同金額為999,280.00元。

　　2024年7月，鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校使用“百千萬工程”專項(xiàng)資金，以財(cái)政直接支付方式支付廣東瑞星新能源科技有限公司新校區(qū)電梯采購款200,000.00元。

　　經(jīng)檢查，項(xiàng)目采購程序規(guī)范，資金支出附有資金使用申請(qǐng)表、黨總支委會(huì)會(huì)議記錄、合同、發(fā)票、雜物電梯監(jiān)督檢驗(yàn)報(bào)告等資料。但存在以下問題：

　　在對(duì)支付上述款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算時(shí)，計(jì)入“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”，與《政府會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定不符。

　?。┬滦^(qū)場(chǎng)室窗簾安裝項(xiàng)目

　　新校區(qū)場(chǎng)室窗簾安裝項(xiàng)目由鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校以自行采購的方式進(jìn)行采購，由三家供應(yīng)商報(bào)價(jià)，經(jīng)采購小組評(píng)審后，確定鶴山市沙坪舒雅窗簾布藝店為成交供應(yīng)商。于2022年12月16日雙方簽訂采購合同，合同金額為437,570.00元。

　　2024年8月，鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校使用“百千萬工程”專項(xiàng)資金，支付給鶴山市沙坪舒雅窗簾布藝店新校區(qū)場(chǎng)室窗簾安裝項(xiàng)采購款100,000.00元。

　　經(jīng)檢查，項(xiàng)目采購程序規(guī)范，資金支出附有自行采購過程記錄表、資金使用申請(qǐng)表、黨總支委會(huì)會(huì)議記錄、合同、發(fā)票、項(xiàng)目驗(yàn)收表等資料。

　　（七）鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校裝修工程項(xiàng)目

　　鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校裝修工程項(xiàng)目由鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校通過廣東政府采購智慧云平臺(tái)電子賣場(chǎng)，以定點(diǎn)議價(jià)的方式進(jìn)行采購，經(jīng)評(píng)審后，于2023年7月21日確定廣東燊度建設(shè)工程有限公司為成交供應(yīng)商，成交金額為820,543.21元。

　　2024年9月，鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校使用“百千萬工程”專項(xiàng)資金，以財(cái)政直接支付方式支付廣東燊度建設(shè)工程有限公司新校區(qū)熱水系統(tǒng)采購款200,000.00元。

　　經(jīng)檢查，項(xiàng)目采購程序規(guī)范，資金支出附有工程項(xiàng)目審批表、資金使用申請(qǐng)表、黨總支委會(huì)會(huì)議記錄、合同、發(fā)票等資料。

　　四、專項(xiàng)資金檢查總結(jié)

　　除上述各具體項(xiàng)目檢查發(fā)現(xiàn)的問題外，鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校2023年“百千萬工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金安排預(yù)算指標(biāo)1,320,000.00元，實(shí)際支出1,320,000.00元，支出進(jìn)度為100%。鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校能夠嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)，遵守財(cái)務(wù)制度，合理安排支出進(jìn)度。2023年“百千萬工程”考核獎(jiǎng)勵(lì)資金按照下達(dá)資金的文件實(shí)行專款專用。在支出過程中，鶴山市職業(yè)技術(shù)學(xué)校按照制定的財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度進(jìn)行審批，大額資金的使用納入“三重一大”事項(xiàng)集體決策，支出流程規(guī)范。

鶴山市財(cái)政局             中共鶴山市紀(jì)律檢查委員會(huì)

2025年10月29日