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鶴山市供銷合作聯(lián)社：

　　為進一步落實中央八項規(guī)定精神，加強“三公”經(jīng)費規(guī)范管理和合理支出，防止“四風”變種反彈，結合省財政廳關于內部控制的監(jiān)督要求，自2024年4月25日至2024年4月29日，鶴山市財政局擬派出檢查組開展會計信息質量檢查，現(xiàn)將有關情況公示如下：

　　一、擬檢查單位名單

　　鶴山市供銷合作聯(lián)社。

　　二、檢查內容

　　檢查年限為2023年度，必要時追溯檢查以往年度。重點關注國有資產(chǎn)管理情況、財務管理情況、內部控制情況等其他財經(jīng)紀律情況，檢查內容包括但不限于以下方面:

　　1.“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費的監(jiān)督檢查。

　　“三公”經(jīng)費重點檢查：違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍，擅自提高出國經(jīng)費開支標準和虛報出國團組級別、人數(shù)等套取出國經(jīng)費，擅自增加出訪國家、地區(qū)及城市，接受企事業(yè)單位資助或向下屬單位攤派出國費用等問題；超標準配置公務用車、違規(guī)配置和向下屬單位或其他單位轉移攤派公務用車購置及運行經(jīng)費等問題；超規(guī)格、超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產(chǎn)品等問題。

　　會議費重點檢查：計劃外召開會議，以虛報、冒領手段騙取會議費，虛報會議人數(shù)、天數(shù)等進行報銷，違規(guī)擴大會議費開支范圍、擅自提高會議費開支標準，在非定點飯店或嚴禁召開會議的風景名勝區(qū)召開會議，違規(guī)轉嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關費用等問題。

　　培訓費重點檢查：計劃外舉辦培訓班，超范圍和開支標準列支培訓費，虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓費，轉嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問題。及時糾正借會議、培訓之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓費中列支公務接待費等與會議、培訓無關的支出。

　　2.內部控制檢查。

　　重點檢查年度內部控制報告編制工作的及時性及內部控制報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性。

　　3.“私車公養(yǎng)”“一車一卡”檢查。

　　重點檢查以“掛靠”公務加油卡方式為私車加油等形式的私車公供、私車公修、私票公報、以把私車租給單位使用的形式私車公用、私車公洗；占用下屬單位管理對象車輛、車輛使用登記不規(guī)范、“一車一卡”制度執(zhí)行不嚴等問題。

　　4.其他財經(jīng)紀律的檢查。

　　會計準則執(zhí)行方面：會計核算、決算報告和財務報告等會計信息情況是否真實、準確，是否全面反映行政事業(yè)單位預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。

　　資產(chǎn)負債方面：入賬資產(chǎn)是否完整；固定資產(chǎn)是否定期盤點，是否賬實相符；是否定期清理往來掛賬，壞賬核銷是否合規(guī)；列入資產(chǎn)負債表的項目、科目是否完整、準確、規(guī)范。

　　收入方面:收入的確認是否滿足規(guī)定條件；是否納入預算管理；是否存在隱瞞收入、收入未入賬掛往來或直接沖支出；是否利用往來科目隱瞞或跨期調節(jié)收入；是否按規(guī)定實行“收支兩條線”管理，是否違規(guī)開展經(jīng)營活動。

　　費用方面：費用的確認是否合規(guī)，各項支出是否真實，核算是否準確；支出審核手續(xù)是否齊全，支出憑證是否合規(guī)完整，是否執(zhí)行“三重一大”程序；是否進行政府采購等。

　　其他方面：預決算公開是否及時、規(guī)范；決算報告以及財務報告是否真實；賬務處理是否及時；是否違規(guī)設立“小金庫”。

　　請被檢單位提前按《會計信息質量檢查資料清單》（附件2）準備材料。

　　三、檢查人員

　　檢查組人員名單：李衛(wèi)衛(wèi)、施世明、何美珊、黃坤強、馮少紅，以及相關會計師事務所檢查人員。

　　聯(lián)系人及電話：施世明，8812279。

　　歡迎對檢查組執(zhí)行財政監(jiān)督檢查工作紀律的情況進行監(jiān)督。監(jiān)督電話：8812382。

　　附件：1.財政監(jiān)督檢查工作紀律

　　2.會計信息質量檢查資料清單

鶴山市財政局

2024年4月2日