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鶴山市動物防疫監(jiān)督所：

按照《關(guān)于2018年“小金庫”專項治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金檢查工作實施方案的通知》（鶴財監(jiān)〔2018〕7號）文件要求，我局于2018年9月-10月期間，對你單位進行了“小金庫”專項治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金重點檢查，現(xiàn)將檢查情況反饋如下：

一、單位基本情況

鶴山市動物防疫監(jiān)督所（以下簡稱動監(jiān)所）是財政補助事業(yè)單位，主管部門為鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局，開辦資金：人民幣161.00萬元，法定代表人：呂澤平。宗旨和業(yè)務(wù)范圍為：1、依法實施動物及動物產(chǎn)品檢疫和動物衛(wèi)生監(jiān)督管理；2、負責(zé)全市動物防疫、檢疫、獸醫(yī)衛(wèi)生和動物產(chǎn)品安全及無害化處理等監(jiān)督執(zhí)法；3、依法對民間執(zhí)法獸醫(yī)隊伍及動物診療活動進行監(jiān)督管理；4、負責(zé)動物防疫證、章、標(biāo)志和各種證書的使用、管理；負責(zé)畜禽標(biāo)識和養(yǎng)殖檔案管理；6、承擔(dān)主管部門交辦的其他工作任務(wù)。

鶴山市動物防疫監(jiān)督所設(shè)事業(yè)編制人員20人，實有19人，離退休2人。

二、預(yù)決算收支管理情況

（一）預(yù)決算收入情況：2017年年初收入預(yù)算金額為1,874.42萬元，收入決算金額為538.11萬元。預(yù)決算收入具體如下表：

（二）預(yù)決算支出情況：2017年年初支出預(yù)算金額為1,874.42萬元，支出決算金額為538.11萬元，預(yù)決算支出具體如下表：

按功能分類：

按經(jīng)濟性質(zhì)分類：

2017年鶴山市動物防疫監(jiān)督所預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。審計未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

（三）2017年度預(yù)決算公開情況

鶴山市動物防疫監(jiān)督所作為鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的下屬部門，于2017年3月24日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺在鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的匯總預(yù)算中對社會公開。鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局于2018年10月30日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺將2017年鶴山市動物防疫監(jiān)督所的決算對社會公開。

對其預(yù)決算公開情況檢查情況如下：

三、經(jīng)費支出情況

（一）“三公”經(jīng)費情況

1、公務(wù)接待經(jīng)費情況：

2017年動監(jiān)所公務(wù)接待經(jīng)費部門預(yù)算金額為3,200.00元，實際支出金額為3,176.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。共發(fā)生接待8次，接待人數(shù)58人。

經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)：

2017年2月11號憑證，市領(lǐng)導(dǎo)召集鎮(zhèn)（街）到農(nóng)林漁局研究推進畜禽養(yǎng)殖整治工作，支出接待餐費395.00元，只有“有關(guān)說明”，未附派出單位公函或相關(guān)審批件和接待清單。

2、公務(wù)用車購置及運行費情況：

動監(jiān)所車輛情況：動監(jiān)所日常使用車輛為兩臺，一輛為自有的小型普通客車（車牌號：粵JXM623）；另一輛為自有的輕型廂式貨車（車牌號：粵JJD293）。

動監(jiān)所2017年公務(wù)用購置及運行費預(yù)算數(shù)為21,000.00元，實際支出數(shù)為21,000.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

3、因公出國（境）費情況：

2017年度動監(jiān)所無安排出國（境）工作及活動，2017年度因公出國（境）費用預(yù)算及決算數(shù)為0.00元。

（二）會議費、培訓(xùn)費情況

1、會議費情況：

2017年動監(jiān)所會議經(jīng)費部門預(yù)算金額為6,000.00元，實際支出數(shù)為4,789.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

2、培訓(xùn)費情況：

2017年動監(jiān)所培訓(xùn)費用預(yù)算數(shù)為0.00元，未發(fā)生實際支出。

四、資產(chǎn)管理情況

（一）資金管理情況：動監(jiān)所2017年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為256,100.80元，明細如下：廣發(fā)銀行90,803.17元，與銀行出具的對賬單余額相符；金鶴城信165,297.63元，未取得銀行對賬單。

經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)：

金鶴城信賬面余額165,297.63元，未取得銀行對賬單。據(jù)了解，該銀行已倒閉。

（二）固定資產(chǎn)管理情況：2017年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

（三）存貨管理情況：疫苗有根據(jù)相關(guān)存貨管理制度進行存貨管理。購買檢疫證明、檢測試劑、檢測卡等共472,828.79元直接支出沒做相關(guān)存貨管理。

五、設(shè)立“小金庫”情況

通過對動監(jiān)所賬務(wù)及其他資料的審計，未發(fā)現(xiàn)動監(jiān)所存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。

六、扶貧等民生領(lǐng)域資金

通過對動監(jiān)所賬務(wù)及其他資料的審計，2017年度動監(jiān)所未發(fā)生與扶貧等民生領(lǐng)域相關(guān)的收入及支出。

七、審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議

（一）動監(jiān)所2017年共有395.00元接待費支出未附派出單位公函或相關(guān)審批件和接待清單。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》“五、接待范圍（二）無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待和報銷相關(guān)經(jīng)費。（三）應(yīng)邀來訪、出席公務(wù)活動的，其相關(guān)邀請函件經(jīng)公務(wù)接待管理部門負責(zé)人審批同意后，可納入接待范圍，對口接待?！钡囊?guī)定。

建議嚴格按照《關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》實施公務(wù)接待，對無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待和報銷相關(guān)經(jīng)費；加強接待費支出審批，完善接待費報銷憑證。

（二）金鶴城信賬面余額165,297.63元，其他應(yīng)收款——康大飼料廠賬面余額500,000.00元，長期借款——財政局賬面余額780,000.00元，均屬多年前的款項。違反了《行政單位會計準(zhǔn)則》第六章資產(chǎn)管理“第三十五條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。年度終了，應(yīng)當(dāng)進行全面清查盤點。對資產(chǎn)盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時處理?！钡囊?guī)定。

建議對相關(guān)資產(chǎn)、負債進行清查核實，查明原因，及時進行清理。

鶴山市財政局

2019年1月10日