為進一步落實中央八項規(guī)定精神，規(guī)范單位會計管理和核算行為，提高會計信息質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，結(jié)合上級關(guān)于加強公務接待監(jiān)管、加強內(nèi)部控制的要求，自2025年6月25日至2025年10月31日，鶴山市財政局擬派出檢查組開展會計信息質(zhì)量檢查，現(xiàn)將有關(guān)情況公示如下：
一、擬檢查單位名單
鶴山市殘疾人聯(lián)合會（含下屬單位）
鶴山市民政局（含下屬單位）
鶴山市突發(fā)事件預警信息發(fā)布中心
中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會辦公室（含下屬單位）
鶴山市珠西物流樞紐中心管理委員會（含下屬單位）
鶴山市城市管理和綜合執(zhí)法局（含下屬單位）
鶴山市科工商務局（含下屬單位）
鶴山市婦女聯(lián)合會（含下屬單位）
鶴山市文化廣電旅游體育局（含下屬單位）
鶴山市衛(wèi)生健康局（含下屬單位）
鶴山市宅梧鎮(zhèn)人民政府（含靖村村委會、雙龍村委會）
鶴山市雅瑤鎮(zhèn)人民政府（含大崗村委會、陳山村委會）
鶴山市教育局（含教師發(fā)展中心）
二、檢查內(nèi)容
檢查材料年限為2024年度，必要時追溯檢查以往年度。重點關(guān)注國有資產(chǎn)管理情況、財務管理情況、內(nèi)部控制情況等其他財經(jīng)紀律情況，檢查內(nèi)容包括但不限于以下方面:
（一）“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費監(jiān)督檢查
“三公”經(jīng)費重點檢查：超規(guī)格、超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產(chǎn)品等問題；違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍，擅自提高出國經(jīng)費開支標準和虛報出國團組級別、人數(shù)等套取出國經(jīng)費，擅自增加出訪國家、地區(qū)及城市，接受企事業(yè)單位資助或向下屬單位攤派出國費用等問題；超標準配置公務用車、違規(guī)配置和向下屬單位或其他單位轉(zhuǎn)移攤派公務用車購置及運行經(jīng)費等問題。
會議費重點檢查：計劃外召開會議，以虛報、冒領(lǐng)手段騙取會議費，虛報會議人數(shù)、天數(shù)等進行報銷，違規(guī)擴大會議費開支范圍、擅自提高會議費開支標準，在非定點飯店或嚴禁召開會議的風景名勝區(qū)召開會議，違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關(guān)費用等問題。
培訓費重點檢查：計劃外舉辦培訓班，超范圍和開支標準列支培訓費，虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓費，轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問題。及時糾正借會議、培訓之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓費中列支公務接待費等與會議、培訓無關(guān)的支出。
?。ǘ﹥?nèi)部控制檢查
重點檢查年度內(nèi)部控制報告編制工作的及時性及內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性。
（三）“私車公養(yǎng)”“一車一卡”檢查
重點檢查以“掛靠”公務加油卡方式為私車加油等形式的私車公供、私車公修、私票公報、以把私車租給單位使用的形式私車公用、私車公洗；占用下屬單位管理對象車輛、車輛使用登記不規(guī)范、“一車一卡”制度執(zhí)行不嚴等問題。
（四）其他財經(jīng)紀律檢查
會計準則執(zhí)行方面：會計核算、決算報告和財務報告等會計信息情況是否真實、準確，是否全面反映行政事業(yè)單位預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。
資產(chǎn)負債方面：入賬資產(chǎn)是否完整；固定資產(chǎn)是否定期盤點，是否賬實相符；是否定期清理往來掛賬，壞賬核銷是否合規(guī)；列入資產(chǎn)負債表的項目、科目是否完整、準確、規(guī)范。
收入方面：收入的確認是否滿足規(guī)定條件；是否納入預算管理；是否存在隱瞞收入、收入未入賬掛往來或直接沖支出；是否利用往來科目隱瞞或跨期調(diào)節(jié)收入；是否按規(guī)定實行“收支兩條線”管理，是否違規(guī)開展經(jīng)營活動。
費用方面：費用的確認是否合規(guī)，各項支出是否真實，核算是否準確；支出審核手續(xù)是否齊全，支出憑證是否合規(guī)完整，是否執(zhí)行“三重一大”程序；是否進行政府采購等。
其他方面：預決算公開是否及時、規(guī)范；決算報告以及財務報告是否真實；賬務處理是否及時；是否違規(guī)設立“小金庫”。
（五）農(nóng)村集體“三資”檢查
通過檢查2024年度憑證，重點檢查農(nóng)村集體經(jīng)濟組織賬號開設情況、有沒出租出借銀行賬戶、坐收坐支、公款私存、以據(jù)抵現(xiàn)、虛報冒領(lǐng)等行為；檢查農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務開支有沒落實內(nèi)部審批制度，撥付資金有沒按規(guī)定程序進行，內(nèi)容是否真實完整，審批手續(xù)是否完備，評估崗位分離、審批流程、票據(jù)管理等內(nèi)控制度執(zhí)行情況；有沒白條入賬、無票據(jù)入賬、抵頂發(fā)票入賬等現(xiàn)象；扶貧資金、惠農(nóng)補貼等專項資金支出有沒按專項資金管理規(guī)定進行審批、有沒挪用；核實固定資產(chǎn)臺賬，檢查有沒違規(guī)處置農(nóng)村集體資產(chǎn)；評估新增債務合理性，有沒及時清理長期掛賬；是否存在無收益仍分紅。
請被檢單位提前按《會計信息質(zhì)量檢查資料清單》（附件2）逐項準備材料并在進駐檢查當天提供資料。（具體檢查另行通知）
三、檢查人員
檢查組人員名單：李衛(wèi)衛(wèi)、施世明、黃坤強，以及相關(guān)會計師事務所檢查人員。
聯(lián)系人及電話：施世明，8812279。
歡迎對檢查組執(zhí)行財政監(jiān)督檢查工作紀律的情況進行監(jiān)督。監(jiān)督電話：8812382。
附件：1.財政監(jiān)督檢查工作紀律
2.會計信息質(zhì)量檢查資料清單
鶴山市財政局
2025年6月12日
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